“某農(nóng)商行70個股東從該行獲取貸款13.1億元用于向其投資入股，占該行總股本的62%。”3月12日，銀保監(jiān)會發(fā)布了3898家農(nóng)村中小銀行自查和監(jiān)管檢查結(jié)果，并列舉了典型違規(guī)案例。

銀保監(jiān)會表示，三年來(2018年至2020年)，3898家農(nóng)村中小銀行全部完成了機構(gòu)自查和監(jiān)管檢查，排查整治共涉及持股1%以上股東38.5萬個、股權(quán)3889億股，累計發(fā)現(xiàn)問題1.99萬個，實現(xiàn)了排查整治全覆蓋的工作目標。

農(nóng)村中小銀行股東股權(quán)大排查

記者了解到，農(nóng)村中小銀行股東數(shù)量多，結(jié)構(gòu)極為復雜，呈現(xiàn)小、散、弱的特點。銀保監(jiān)會于2018年至2020年組織開展了“農(nóng)村中小銀行股東股權(quán)三年排查整治行動”。

從發(fā)現(xiàn)問題來看，主要集中在五個方面，涉及股東資質(zhì)、資金來源、代持股權(quán)、違規(guī)關(guān)聯(lián)交易等多項違規(guī)問題。

一是股東資質(zhì)不合格。銀保監(jiān)會表示，部分問題投資者通過粉飾報表、財務(wù)造假等方式入股，為機構(gòu)健康發(fā)展埋下隱患。

例如，某農(nóng)信社改制組建農(nóng)商行時，第一大股東在審計報告中虛增收入8000余萬元，將實際經(jīng)營虧損篡改為盈利，隱瞞真實資質(zhì)。

二是入股資金來源不合規(guī)。銀保監(jiān)會指出，部分股東以委托資金入股，最終釀成股權(quán)糾紛，影響機構(gòu)經(jīng)營穩(wěn)定;還有的甚至貸款入股，導致資本嚴重不實。

例如，某農(nóng)商行70個股東從該行獲取貸款13.1億元用于向其投資入股，占該行總股本的62%。

三是逃避“穿透”監(jiān)管，超比例、超數(shù)量持有股權(quán)。部分股東通過與關(guān)聯(lián)方簽訂抽屜協(xié)議、委托代持等方式隱匿關(guān)聯(lián)關(guān)系，違反“兩參或一控”等監(jiān)管規(guī)定大量入股銀行。

例如，徐某及其22個“隱形”關(guān)聯(lián)方以上述方式持有17家農(nóng)商行股權(quán)共4億股，其中在13家為主要股東。

四是違規(guī)開展關(guān)聯(lián)交易。具體體現(xiàn)為，部分機構(gòu)違反關(guān)聯(lián)交易條件、程序或超出額度向股東授信，還有的通過多種手段掩蓋關(guān)聯(lián)交易以規(guī)避監(jiān)管和信息披露。

某農(nóng)商行以不足該行最低執(zhí)行利率一半的水平向9個關(guān)聯(lián)方發(fā)放貸款2.5億元;又如，某農(nóng)商行未履行關(guān)聯(lián)交易審查程序，其股東及多家關(guān)聯(lián)公司以“化整為零”方式從該行獲取數(shù)十筆貸款，總額占該行資本凈額的95%，其中大部分已形成不良。

另外，股權(quán)質(zhì)押不受約束。銀保監(jiān)會稱，部分股東未履行對機構(gòu)的事前告知義務(wù)，高頻次、高比例質(zhì)押股權(quán)進行融資;部分機構(gòu)直接或變相接受本行股權(quán)質(zhì)押，最終形成資本流失。

某村鎮(zhèn)銀行6個主要股東未按程序向董事會提出申請即將所持股權(quán)全部質(zhì)押，導致該行被質(zhì)押股權(quán)占比高達56%;某農(nóng)商行利用“股權(quán)質(zhì)押反擔保”的形式，事實上接受本行股權(quán)作為質(zhì)押,向股東提供授信1.1億元。

281家機構(gòu)罰款1.5億元

三年來，在全面排查的基礎(chǔ)上，監(jiān)管部門重拳出擊清理整治股東股權(quán)違規(guī)亂象。

銀保監(jiān)會表示，在整改過程中，銀保監(jiān)會注重壓實機構(gòu)及其股東的主體責任，讓老股東依法承擔損失，對新股東嚴格資質(zhì)審核，促進農(nóng)村中小銀行優(yōu)化治理結(jié)構(gòu)和轉(zhuǎn)換經(jīng)營機制同步并行、有機融合。

具體體現(xiàn)為：整改了一批問題。開展監(jiān)管約談2611次，印發(fā)監(jiān)管提示函2180份，督促完成整改1.36萬個問題，整改率已達70%;清理了一批股東。對4758個股東的表決權(quán)進行限制，責令轉(zhuǎn)讓股權(quán)合計達62.3億股;同時，處罰了一批機構(gòu)。依法依規(guī)對281家機構(gòu)實施了行政處罰，處罰金額合計1.5億元，給予相關(guān)責任人警告、罰款、取消任職資格等處罰共計711人次，罰款金額合計2039萬元。

農(nóng)村中小銀行是在合作制基礎(chǔ)上改制而來的，其股權(quán)結(jié)構(gòu)、經(jīng)營定位和管理體制不同于一般銀行，這些特點深刻影響公司治理結(jié)構(gòu)和質(zhì)量。

原銀保監(jiān)會副主席祝樹民曾在《以深化改革推動農(nóng)村中小銀行公司治理建設(shè)》文章中指出，要正視農(nóng)村中小銀行公司治理短板和不足，并強調(diào)要牢牢扭住公司治理這個“牛鼻子”，著力打造具有農(nóng)村中小銀行特色的公司治理體系，包括：毫不動搖堅持和加強黨的領(lǐng)導;堅持聚焦主業(yè)、服務(wù)支農(nóng)支小;狠抓股東股權(quán)源頭治理、筑牢根基;把防控風險放在更重要的位置等。

銀保監(jiān)會稱，下一步，將持續(xù)鞏固股東股權(quán)三年排查整治工作成果，以深化農(nóng)村中小銀行改革為抓手，不斷改進股東股權(quán)管理和完善公司治理，通過規(guī)范股東行為、優(yōu)化股權(quán)結(jié)構(gòu)、提升治理水平，帶動增強中小銀行風險防控和服務(wù)實體經(jīng)濟“兩個能力”。